近日,渤海财产保险股份有限公司(以下简称“渤海财险”)发布2020年三季度偿付能力报告。报告显示,渤海财险身陷两大难题。

三季度,渤海财险因2018年底准备金计提存在不利偏差收到银保监会下发的《监管函》。无独有偶,今年二季度,渤海财险还接到银保监会下发的《监管函》,要求其改善偿付能力充足率。

同时,今年以来,渤海财险一年以内、一年以上综合流动比例持续低于100%。而这也意味着,按照现有资产负债情况,一年以内、一年以上到期的资产不能满足相同期间到期负债的资金需求。

年内接连两次收监管函

三季度偿付能力报告显示,2020年7月30日,渤海财险收到银保监会下发的《监管函》。《监管函》提示,渤海财险2018年底准备金计提存在不利偏差。

针对准备金计提存在不利偏差的原因,中国网财经记者向渤海财险方面进行采访。截至发稿,中国网财经记者未收到渤海财险任何回复。

中国精算师协会创始会员徐昱琛对中国网财经记者分析表示,准备金计提存在不利偏差,也就是说准备金计提少了。而造成准备金不利偏差的原因包括,假设选取不当、方法选取不当、数据使用问题等。同时,徐昱琛对中国网财经记者分析表示,准备金计提存在不利偏差的话,会影响资产负债和利润。资产负债表方面,表现为会少计提负债,而追加了净资产。利润方面,则会增加当期利润,但会减少下一期的利润。

根据偿付能力报告,渤海财险三季度实现净利润1787万元,而二季度亏损为810.35万元,一季度净利润则为3424.78万元。

而渤海财险在三季度偿付能力报告中公开表示,接到《监管函》后,根据监管要求,成立了准备金提取不足整改领导小组,建立了季度定期沟通会议制度,并采购新的准备金系统,提供准备金评估工作质量。同时,已聘请独立的精算评估机构对准备金评估结果进行审核。后续将不断优化业务结构,加强理赔管理,提升准备金充足度,加强数据监控,及时反映风险情况。

无独有偶,渤海财险还于2020年5月13日收到银保监会下发的《监管函》,要求其管理层制定改善偿付能力充足率的工作计划,加快推进增资扩股,加强经营管理,调整业务结构,扭转持续亏损的不利局面。

对此,渤海财险方面公开表示,力争在三季度增资到位。但截至三季度末,渤海财险增资事项仍然尚未完成。

资产负债错配风险仍存

根据偿付能力报告,三季度末,渤海财险一年以内、一年以上综合流动比率持续低于100%,而前两个季度,一年以内、一年以上综合流动比率也同样低于100%。

具体来看,三季度末,渤海财险一年以内综合流动比率为63.80%,而二季度末该指标为72.20%,一季度该指标则为76.02%。也就是说,今年以来,渤海财险一年以内综合流动比率持续低于100%,且呈现“三连降”。

同时,三季度末,渤海财险一年以上综合流动比率为47.61%,而二季度末该指标为38.63%,一季度该指标则为62.62%。也就是说,今年以来,渤海财险一年以上综合流动比率持续低于100%。

综合流动比率低于100%意味着什么?渤海财险在偿付能力报告中解释道,从指标来看,综合流动比率-一年以内、一年以上低于100%,说明按照现有资产负债情况,一年以上、一年以内到期的资产不能满足相同期间到期负债的资金需求。

业内一位总精算师对中国网财经记者表示,到期的资产不能满足相同期间到期负债的资金需求,也就代表着,该保险公司的资产负债现金流匹配有问题。同时,可以看到该保险公司综合流动比率-3个月以内是高于100%的,也就是说该保险公司会考虑好三个月之内的应对。

而针对渤海财险如何化解资产负债不匹配风险等问题,截至发稿,渤海财险方面未对中国网财经记者做出任何回复。

徐昱琛则对中国网财经记者分析表示,目前来看,调整负债会相对比较困难,但是可以调整资产,看能否实现资产变现,从而解决资产负债错配问题。而从整年来看,下一季度是否仍然会延续综合流动比率低于100%,则取决于当前能否解决掉资产负债错配的问题。

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